Что такое налоговый вычет при покупке квартиры и как его можно получить?

Чтобы сэкономить на покупке квартиры 100 000 — 260 000 рублей, нужно оформить налоговый вычет. Правда, цифры эти весьма приблизительные, ведь многое тут зависит от потребительских качеств приобретаемого жилья, от места расположения и других факторов. С января текущего, 2014 года, в России действуют новые правила получения налоговых вычетов.

Что такое налоговый вычет?

Государство предлагает каждому покупателю жилой недвижимости вернуть деньги, выплаченные в виде налогов, либо получить право определенный срок не платить налог. Все это и есть имущественный налоговый вычет. В Российской Федерации налог, который можно вернуть, составляет 13%. Если покупатель нигде не работал, такого права он не получит. Налоговые вычеты бывают разными: на лечение, обучение, недвижимость. Самый весомый и значимый — имущественный налог, который позволяет возвращать очень внушительные суммы.

Размеры вычетов

Стоит сказать, что получить налоговый вычет можно только один раз и лишь в том случае, если до этого покупатель аналогичные вычеты не оформлял. Новые правила гласят, что НДФЛ составляет 13%, и получить вычет может каждый, кто оформил жилую недвижимость после 1 января текущего года. Максимальная сумма, которая подлежит расчету, составляет 2 000 000 рублей. Если стоимость недвижимости выше, налоговый вычет все равно будет высчитываться именно с этой цифры и ни рублем больше. Однако если раньше остаток по налоговому вычету с недвижимости, которая стоила больше 2 миллионов, попросту сгорал, то сегодня его можно вернуть при покупке другой недвижимости.

Многие покупатели задаются вопросом, можно ли каким-то образом увеличить сумму налоговых вычетов? Да, это можно сделать, если, скажем, квартиру, оформить сразу на обоих супругов. Получится, что каждый член семьи сможет оформить налоговый вычет на 2 млн. рублей. Выходит, что вместе сумма, которая подлежит возврату, составит 13% от 4 млн. Стоит отметить, что налоговые вычеты полагаются и детям, не достигшим совершеннолетия.

Дополнительно к налоговому вычету покупатель недвижимости имеет право вернуть и проценты по ипотечному кредиту. С января 2014 года в отношение последних законодательно были установлены лимиты, и проценты можно вернуть на сумму до 3 млн. рублей. Вычеты по ипотечным кредитам нужно предоставлять ежегодно. И при этом вычет полагается исключительно на один объект недвижимости. И не важно, достиг он лимита в 3 млн. рублей, или нет.

Благодаря новым правилам получать вычеты можно даже тем, кто обменивает квартиры. Однако тут есть определенные нюансы: при обмене вносится предоплата, и она отражается в договоре. Если в былые времена люди скрывали размеры доплат, то теперь, по крайней мере, тот, кто хочет жилье большего размера, заинтересован в полной легальности процедуры.

Получить налоговый вычет можно как при покупке квартиры в новом доме, так и на вторичке. Кроме того, получить его можно при приобретении домов, дач, коттеджей.

Правила и особенности

Как мы уже отметили выше, получить имущественный налоговый вычет можно только раз в жизни. При желании можно вернуть и проценты по ипотеке (а это около 13%), и налоги с суммы до 2 млн. рублей (это еще плюс 13%).

Право получить вычет получает каждый человек, который официально работает и:

• приобрел или построил дом, квартиру, комнату, долю в помещении жилого типа;
• приобрел земельный участок под строительство или с уже готовым домом;
• построил дом и сделал в нем ремонт и провел отделочные работы (при этом потребуются документы и чеки, подтверждающие траты на это).

Помимо выше указанных пунктов, вычет можно вернуть проценты по перекредитованию займов.

При этом важно знать и понимать, что выплаты могут касаться только одного объекта недвижимости: квартиры, дома или коттеджа.

Очень многие люди, обратившиеся за вычетом, получали отказы. Нужно знать, что вычет полагается не во всех случаях. Для его получения ранее люди оформляли сделки с близкими родственниками. То есть покупали или продавали им квартиры и дома. Так вот, как раз в таком случае вычет сегодня не полагается. Родственники — это дети, родители супруги, братья и сестры. Кроме того, в число так называемых взаимосвязанных лиц с недавних пор были включены и работодатели.

Нередко бывают ситуации, когда человек не может оформить на себя недвижимость, но планирует получить вычет. Этого сделать тоже не получится.

К списку отказных относятся и случаи, когда покупатель недвижимости уже оформлял налоговый вычет на любую жилую недвижимость вне зависимости от суммы сделки и срока давности.
Кстати, если квартира или дом были приобретены до 2008 годы, то максимальная сумма, которая будет подвергаться расчетам, составляет всего 1 млн. рублей.

Стоит помнить, что суммы налоговых вычетов не выплачиваются сразу, а зависят от заработной платы человека. Скажем, за предыдущий год вы заплатили налогов на сумму в 50 000 рублей. Так вот, вернуть можно именно эту сумму. То есть максимальная сумма в 260 000 рублей расписывается на определенный период. В данном случае он составит чуть больше пяти лет. Получить эти деньги можно как за предыдущие годы, а если покупатель недвижимости не работал, то расписать на последующие. То есть за год можно вернуть сумму, не большую, чем вы уплатили налогов в казну.

Процесс получения вычета

Для того, чтобы вернуть уплаченные налоги, нужно собрать большой пакет документов, обратиться в разные инстанции и потратить на это много времени. Благо, сегодня на помощь приходят компании, готовые взять на себя часть процессов, связанных с получением и сбором необходимых документов. Бесспорно, придется заплатить комиссию за проделанную работу, но собственное время и нервы все же дороже.

Для получения вычета предстоит:

• взять с собой паспорт (удостоверение личности);
• подготовить декларацию 3-НДФЛ (как раз их и помогают составить специалисты компаний-помощников);
• написать заявление по установленному образцу на возврат налога;
• собрать документы, чеки и другие бумаги, подтверждающие ваши расходы на приобретение, ремонты и реконструкцию;
• собрать пакет документов, который подтверждает, что вы выплачиваете подоходный налог (эта справка еще называется 2-НДФЛ, а получить ее можно в бухгалтерии по месту работы).

По сути, собрать все это не очень трудно. Важно все правильно заполнить.

Даже если по каким-то причинам вы не оформляли возврат налога на недвижимость, купленную, скажем, 5 лет назад, это можно сделать сегодня. Правда, справки собирать будет непросто, учитывая вездесущую бюрократию, однако это стоит сделать обязательно — на кону немалые деньги!

Возвращать налоговый вычет можно несколько лет. В некоторых источниках информации указано, что деньги списываются всего три года, но на самом деле списывается налог до тех пор, пока не будет исчерпан лимит в 2 млн. рублей. Тут не стоит путать информацию: истекший период действительно исчисляется тремя годами. Скажем, вы купили квартиру в 2009 году. Вычет можно получить за 2011,2012 и 2013 годы. Если сумма не была исчерпана, то она переносится на год 2014.

Если вы намерены получить вычет на жилье, приобретенное несколькими годами ранее, то потребуется документы, подтверждающие покупку и право собственности (либо акт передачи).

Как долго длится процесс?

К сожалению, быстро оформить имущественный налоговый вычет не получится. Как правило, весь процесс с момента начала сбора документов до получения первых выплат проходит от двух до шести месяцев.
Задержка связана не столько со сбором документов, сколько с проверкой ваших бумаг налоговой инспекцией. Даже в небольших городах поток людей, обращающихся за вычетами, очень большой, не говоря уже о Санкт-Петербурге или Москве.

Кому положены налоговые вычеты?

• Гражданам РФ, которые работают и платят налоги. Важно знать, что право получить вычет имеют только те граждане, которые находятся в стране не меньше 183 дней кряду. Есть ограничения и по доходам. Если гражданин получает на официальной работе менее 5 534 рублей, то вычет ему не положен. Не смогут его получить и те, кто занимается народными промыслами или официально не работает.
• Вычет могут получать и пенсионеры. Речь идет о тех, которые работают и получают доход более 5 534 рублей, облагаемый налогом. Пенсия в расчет не берется!
• На несовершеннолетних детей также можно оформить налоговый вычет. Правда, только в том случае, если доля в квартире на них оформлена. Получить налоговый вычет могут родители по месту работы. В итоге если жилье зарегистрировать на четырех членов семьи, то возврат имущественного налога ускоряется. Однако в этом случае стоит задуматься о том, что ждет ребенка. Если дети достигли подросткового возраста, то не за горами время, когда они сами захотят покупать жилье. Получив налоговый вычет на свое имя однажды, будучи взрослыми они не смогут воспользоваться своим правом.

Способы получения имущественного вычета

По сути их всего два: выплата от налоговой или невыплата налогов в ближайшие годы.

От налоговой инспекции

Если квартиру или другую жилую недвижимость вы покупали за собственные средства, то до 1 мая года, следующего после покупки, нужно собрать документы, пойти в налоговую, написать заявление и ожидать три месяца. Предоставленные документы будут проверены в течение этого периода. Затем нужно ожидать еще около трех месяцев, пока средства вам будут возвращены.
Список документов, которые для этого потребуется, есть чуть выше.

Если вы работаете официально в нескольких компаниях, можете оформлять вычеты везде, а если намерены выбрать одно место, то оно должно быть с самой большой заработной платой.

От налоговой инспекции можно получить налоговый вычет на банковский счет. Это в том случае, если жилье было куплено несколькими годами ранее.

От работодателя

Если жилье вы купили совсем недавно, то оформить получение налогового вычета можно через своего работодателя. В этом случае вы просто не будете платить подоходный налог определенное время, пока не будет исчерпан лимит в 2 млн. рублей. То есть заработную плату вы будете получать на 13% большую.
Налоговый вычет можно получить в виде разовой суммы от налоговой инспекции или ежемесячной неуплаты подоходного налога с заработной платы.

Как видите, ничего сложного в получении налогового вычета нет, а пользы много, ведь даже 100 000 — это деньги, которые вы имеете полное право вернуть. А если недвижимость оформлена сразу на двоих супругов, то в семейной копилке появится 200 000 – 520 000 рублей. Согласитесь, внушительно!