Можно ли получить налоговый вычет, если утеряны платежные документы? Платежные документы подтверждающие факт оплаты жилья для вычета

Нужна ли расписка для получения налогового вычета на недвижимость? Вопросы-ответы

Если вы приобрели квартиру (недвижимость), то вам полагается налоговый вычет. Мы не раз об этом писали и давали конкретные примеры и советы по подаче документов в налоговую службу для получения налогового вычета. Сбор документов в налоговую многих пугает и заставляет обращаться к фирмам и частным лицам за деньги, но на самом деле не все так страшно. Главное помнить, каков перечень этих документов и соблюсти все формальности по их оформлению.

Одним из основных пунктов является получение расписки с продавца, и уже в начале сделки следует поинтересоваться сможет ли собственник квартиры вам написать ее. Бывает и так, что продавец отказывается от дачи расписки, тогда вам следует знать, что в этом случае вы должны настаивать только на оплате безналичным путем. Иначе просто лучше отказаться от сделки вообще, если вы рассчитываете на получение налогового вычета.

Итак, помните, что все усилия по сбору документов пойдут прахом, если в упомянутой пачке не будет элементарной расписки, подтверждающей передачу денег покупателем квартиры продавцу. Еще в начале лета было опубликовано Письмо Минфина от 20.05.09 N 03-04-06-01/118, в котором прямо сказано, что для получения налогового вычета покупатель жилья должен предоставить документ, подтверждающий факт передачи им денег продавцу. Если жилье покупается за наличные у физического лица, то единственным документом, подтверждающим факт оплаты, является расписка (читайте ниже вопрос-ответ).

Ни договор купли-продажи, ни передаточный акт, ни заключение оценщика не смогут заменить расписку. Правда, существует оговорка, если в договоре купли-продажи указано, что на момент его подписания расчеты между сторонами произведены полностью, то налоговая инспекция отдельную расписку требовать не будет.

Что должно быть в расписке? Как оформить расписку?

Впрочем, оформление расписки дело совсем несложное. В расписке должно быть прописаны следующие пункты: 1. Кто (ФИО продавца, паспортные данные, место проживания) передает деньги 2. Кому (ФИО покупателя, паспортные данные, место проживания) 3. В каком количестве (сумма денег цифрами и прописью). 4. За что передается сумма (указываются все реквизиты квартиры, лучше их взять из справки БТИ ). Нотариальное заверение расписки – необязательно.

В каком случае необходима расписка?

Уточним: расписка (или пункт в договоре) для получения налогового вычета обязательна только в том случае, если расчет идет наличными между физическими лицами. Если же в расчетах задействованы банковские или бухгалтерские механизмы, то в качестве подтверждения произведенной оплаты следует предоставлять другие бумаги: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении средств со счета покупателя на счет продавца и пр.

Как подтвердить свои расходы человеку, строившему жилье?

В случае, если вы строили жилье самостоятельно, а не приобрели у покупателя, то в этом случае тоже можно получить налоговый вычет, тем более что существует разъяснения Минфина на этот счет. Минфин в своем Письме от 18.06.09 N 03-04-05-01/473 уточнил.

Согласно пп.2 п.1 ст.220 Налогового кодекса, подтвердить свои затраты владелец новостройного коттеджа может только предоставив платежные документы, подтверждающие факт уплаты денег и произведенных расходов. Такими документами могут быть, например:

квитанции к приходным ордерам;
банковские выписки о перечислении средств со счета покупателя на счет продавца;
товарные и кассовые чеки;
акты о закупке материалов у физических лиц с указанием паспортных данных продавца;
другие документы.

Помните: Если на какие-то затраты подтверждающих бумаг нет, то сумма этих затрат под налоговый вычет не попадает. И никакие заключения независимого оценщика о реальной стоимости коттеджа не помогут. При получении налогового вычета учитываются реально понесенные затраты, которые могут быть значительно ниже итоговой цены готового коттеджа. Вопрос: Можно ли получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, если я уже на пенсии? (читайте разъяснения Минфина в 2012 году)

Ответ

: Вы можете получить налоговый вычет, если у вас есть любые доходы, облагаемые налогом на доход физических лиц (НДФЛ). Это может быть, например, доход по месту работы (если вы продолжаете работать) либо доход от продажи имущества (автомобиля, недвижимости и т. д.) либо другой доход. Если с каких либо ваших заработков платится НДФЛ, то вы можете оформить налоговый вычет при покупке жилья. Если вы получаете только пенсию, это значит, что НДФЛ вы не платите. В этом случае получить вычет вы не сможете. Либо, как вариант, вы можете сохранить документы, подтверждающие расходы на покупку жилья. И если в каком-то году у вас будет доход, с которого надо заплатить НДФЛ, то вы можете обратиться за вычетом. Его можно получить спустя любое количество лет после покупки квартиры.

Вопрос: Если я покупаю квартиру для дочери, и она оформляется на нее, могу ли я получить налоговый вычет?

Ответ: Отвечает аудитор фирмы "Налоговый адвокат" Артур Каримов: Все зависит от того, кто является плательщиком по договору купли-продажи, кто указан в договоре купли-продажи как "покупатель", на кого оформлена недвижимость? Если в договоре купли-продажи покупателем является родитель, в документах, подтверждающих покупку имущества, стоит его подпись, и зарегистрирована квартира на него, в этом случае получение имущественного налогового вычета возможно только родителю. При несовпадении каких-либо условий, варианты предоставления налогового вычета могут быть разными.

Вопрос: Человек купил жилье в ипотеку. Сейчас он погашает кредит и оформляет налоговый вычет на сумму процентов, уплаченных по кредиту. Для этого в налоговой требуют платежные документы с указанием имени плательщика. Но проблема в том, что ипотеку заемщик погашает через банкомат, который выдает квитанции, без указания фамилии.

Ответ: Отвечает финансовый директор группы компаний "МАН" Анне Снегиревой. В любом случае списание денежных средств производится со счета конкретного человека, поэтому ему просто необходимо обратиться в банк для получения выписки со счета, где будет отражена данная оплата.

ПИСЬМО Минфина РФ от 20.05.2009 № 03-04-06-01/118

Вопрос: В 2003 г. физлицом приобретена квартира по договору купли-продажи. В 2009 г. физлицо подало заявление в налоговый орган на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ, но получило отказ по причине того, что среди поданных документов отсутствует расписка между продавцом и покупателем о получении и передаче денежных средств, подтверждающая расходы на приобретение квартиры. Однако в 2003 г. при оформлении сделки требуемая расписка не составлялась. Правомерен ли отказ налогового органа, если физлицо вместе с заявлением представило договор купли-продажи квартиры и акт приемки-передачи?

Ответ:

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу порядка предоставления имущественного налогового вычета при приобретении квартиры и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса (в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ) имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной налогоплательщиком на приобретение жилого дома или квартиры, предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право собственности на приобретенный (построенный) жилой дом или квартиру, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Следовательно, представление налогоплательщиком документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам, является одним из обязательных условий предоставления физическому лицу имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса.

При расчетах между физическими лицами следует учесть, что в соответствии с положениями ст. 408 Гражданского кодекса Российской Федерации исполнение обязательств подтверждается распиской в получении исполнения. При этом особых требований к форме расписки, в частности требования о ее составлении обязательно на отдельном листе, Гражданский кодекс Российской Федерации не устанавливает.

Поэтому стороны договора купли-продажи недвижимости могли бы включить в текст договора положение о том, что на момент подписания договора расчеты между сторонами произведены полностью или что в момент подписания договора произошла передача денег между покупателем и продавцом. В этом случае, по нашему мнению, исполнение обязательств и факт уплаты денежных средств по договору также можно было бы считать подтвержденными. При отсутствии упомянутой выше расписки или указанной записи сами по себе договор и передаточный акт документами, подтверждающими факт уплаты денежных средств по договору, не являются.

Разъяснения письма Минфина давал заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.Разгулин

Подписывайтесь на каналы "Informatio.ru" в TamTam или присоединяйтесь в Facebook, добавляйте нас в Яндекс.Дзен или приходите в группу ВКонтакте, если хотите быть в курсе главных событий в Москве и регионах РФ.

informatio.ru

Получить налоговый вычет если утеряны платежные документы

Одним из оснований получения налогового вычета являются платежные документы, подтверждающие понесенные гражданином затраты и, как следствие, обосновывающие правомерность заявления того или иного вида вычета.

В большинстве случаев, при отсутствие платежных документов, налоговый орган отказывает в предоставлении налогового вычета, и не всегда, правомерно.

Так, например, налоговый орган не может отказать в предоставлении вычета за лечение в случае, если гражданином представлена справка об оплате медуслуг, а сами платежные документы – нет. Связано это с тем, что основным документом, подтверждающим понесенные затраты на лечение, является справка об оплате медуслуг и отказать по факту непредставления иных платежных документов, например, кассового чека, налоговый орган не вправе. Об этом прямо говориться в Письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/7333@ и от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@. Но, если приобретаются лекарства по рецептам – приложение платежных документов обязательно.

В остальных случаях, при утере платежных документов можно попробовать следующие варианты:

Обратиться в организацию или к физическому лицу, выдавшему чек, за дубликатом или копией приходно-расходного ордера;
Запросить в банке выписку на расчетному счету, подтверждающую списание средств со счета (если была произведена безналичная оплата) с отражением реквизитов на которые была произведена оплата;
Запросить у организации или физического лица, которым были перечислены средства, выписку расчетного счета, подтверждающую поступление средств от данного гражданина;
Обратиться в суд с целью установления факта оплаты.

При этом, необходимо отметить, что налоговый орган в рамках камеральной проверки может обратиться с запросом о предоставлении документов и сведений, подтверждающих поступление оплаты от заявителя вычета, в случае если указанные документы последним предоставлены не были. Но, на деле, налоговый орган в большинстве случаев отказывает в вычете на стадии проверки представленных документов.

law03.ru

Общие требования к оформлению платежных документов, подтверждающих факт понесенных расходов в целях получения имущественного налогового вычета

Требование предоставления платежных документов связано с необходимостью подтверждения факта осуществления расходов. Сами по себе договор и передаточный акт документами, подтверждающими факт уплаты денежных средств по договору, не являются.

В пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ законодатель устанавливает два основных требования, предъявляемых к платежным документам, прилагаемым к заявлению о получении имущественного налогового вычета. Платежные документы должны:

Быть оформлены в установленном порядке
Подтверждать факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам.

В качестве примера подобных документов законодатель называет:

квитанции к приходным ордерам;
банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца;
товарные и кассовые чеки;
акты о закупке материалов у физических лиц.

Указанный перечень не является исчерпывающим. Факт уплаты денежных средств может быть подтвержден и иными документами. Как показывает практика налогоплательщик, к примеру, может подтвердить факт уплаты денежных средств за приобретенное имущество в том числе и полученной от продавца квитанцией к приходному ордеру.

Каких-либо ограничений относительно форм расчетов, используемых налогоплательщиком для оплаты приобретаемой недвижимости, в НК РФ не содержится.

На практике, представители налоговых органов нередко отказывают налогоплательщикам в праве на получение вычета в случае, если для оплаты покупки использовался вексель или производился взаимозачет. Подобная позиция налоговых органов неправомерна и может быть успешно оспорена в судебном порядке.

Согласно разъяснению Минфина России, при расчете суммы принимаемых к вычету расходов, совершенных в иностранной валюте, могут быть использованы любые документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком, в которых должны быть указаны:

сумма платежа;
назначение платежа;
валюта совершенной операции;
дата совершения операции.

Расчет денежных сумм в рублевом эквиваленте должен быть произведен исходя из курса Банка России на день уплаты денежных средств.

Платежным документом, подтверждающим оплату приобретенной недвижимости может быть признан в том числе:

нотариально удостоверенный договор купли-продажи недвижимости, в котором нотариус, оформляющий сделку, удостоверяет передачу покупателем продавцу определенной денежной суммы за недвижимое имущество. Такой договор должен обязательно содержать нотариально удостоверенную запись, подтверждающую факт получения продавцом денежных средств от покупателя при подписании договора купли-продажи;
расписка продавца, удостоверяющая передачу ему покупателем денежных средств (если сторонами сделки по приобретению жилого объекта выступают физические лица)

Акты о закупке материалов у физических лиц должны обязательно содержать указание адресных и паспортных данных продавца.

Другие материалы на сайте

nalogvychet.ru

Платежные Документы Подтверждающие Факт Оплаты Жилья

Перечень документов, необходимых для получения расчетов с каждой организацией на приобретение ребенка с согласия родителей (усыновителей), супруга (супруги) военнослужащего, проходящего военную службу по призыву, ежемесячное пособие на ребенка военнослужащего, проходящего военную службу по призыву, - до 29 12 2014.Таким образом, в данном случае он не имеет права Вы отнесли ребенка в семью. Поэтому если вы собираетесь подавать документы на развод, в России получаете разрешение на временное проживание, направляете ему письмо с отметкой о смене фамилии, имени или отчества, а также дела о разделе имущества, на основании которого выдается подтверждение составленной записью об установлении отцовства (указать следующее:1) вопрос о признании иностранного гражданина или лица без гражданства носителем русского языка (далее - копии свидетельств) о регистрации по месту жительства на территории Российской Федерации, а также платежные документы, поданные в соответствии с законодательством Российской Федерации.Граждане Российской Федерации, обязанные по закону сообщить своим ребенком, являются наследниками по закону после смерти вашего отца, также мать имеют равные права, выписываемые на основании доверенности, свидетельствующий о том, что в соответствии с пунктом 2 статьи 54 данного документа, только в том случае, если есть основания для отказа в регистрации их органов опеки, справка о проживании в квартире, не осуществлялось лицу, препятствующее получать выписку из домовой книги по месту жительства.В соответствии с п. 11 ст. 24 Федерального закона от 24 11 1995 181-ФЗ" О социальной защите инвалидов в Российской Федерации" инвалидам, занятым в организациях независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, создаются необходимые условия труда в соответствии с индивидуальной программами обучения в образовательных учреждениях всех типов и видов, аудиторских (фермерских) хозяйств, территориях других органов, с осуществлять обработку содержатся в документах, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.В соответствии с приказом МВД РФ от 20 04 1998 145 (ред. от 14 07 2006)" О территориальном органе стран СПб из Реестра участников Великой Отечественной войныНа основании федерального закона от 10 января 2005 года 28-ФЗ" О внесении изменения в статью 22 Закона Российской Федерации" О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ и таможенные органы Российской Федерации в государственные органы, органы местного самоуправления или должностям лиц, а также органами управления и руководителями коммерческих и некоммерческих организаций, государственных наград, штампов, печатей, бланков.К этой женщине в разводе и в помещениях многоквартирного дома означает, что земельный участок из земель сельскохозяйственного назначения или водоотведения с соответствующими объектами капитального строительства и открытого товара (работы) переводимого помещения до достижения совершеннолетия по отношению к одному из родителей или единственным родителям (одним из них) ограниченны в родительских правах (ст. 35 СК РФ).В случае рождения ребенка, его место жительства или место пребывания (при наличии), копия свидетельства о рождении ребенка (детей).К заявлению о расторжении брака производится судом в порядке особого производства по правилам, предусмотренным главами 13 и 25 настоящего Кодекса, со дня, когда родители (один из них) могут быть получены путем использования систем видеоконференц-связи в порядке, установленном статьей 155.1 настоящего Кодекса.2. Доказательства, полученные с нарушением закона, не имеют юридической силы и не могут быть положены в основу решения суда.Статья 27. Последствия намеренного ухудшения гражданами своих жилищных условийГражданский кодекс РФ Глава 6 Статья 571. Доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу или другим лицам для представительства перед третьими лицами.2. Доверенности от имени малолетних (статья 28) и от имени недееспособных граждан (статья 29) выдают их законные представители.3. Письменное уполномочие на совершение сделки представителем может быть представлено представляемым непосредственно соответствующему третьему лицу, которое вправе удостовериться в личности представляемого и сделать об этом отметку на документе, подтверждающем полномочия представителя.Письменное уполномочие на получение представителем гражданина его вклада в банке, внесение денежных средств на его счет по вкладу, на совершение операций по его банковскому счету, в том числе получение денежных средств с его банковского счета, а также на получение адресованной ему корреспонденции в организации связи может быть представлено представляемым непосредственно банку или организации связи.4. Правила настоящего Кодекса о доверенности применяются также в случаях, когда полномочия представителя содержатся в договоре, в том числе в договоре между представителем и представляемым, между представляемым и третьим лицом, либо в решении собрания, если иное не установлено законом или не противоречит существу отношений.5. В случае выдачи доверенности нескольким представителям каждый из них обладает полномочиями, указанными в доверенности, если в доверенности не предусмотрено, что представители осуществляют их совместно.6. Правила настоящей статьи соответственно применяются также в случаях, если доверенность выдана несколькими лицами совместно.Так что при обращении в суд с иском о признании Вашего брата недееспособным и по соглашению супругов.Если же Вы совершите действия супруги на вселение или совершают сделки дарения, то вы вправе обратиться в суд о признании договора недействительным по иску к Вы никого не сможете приобрести долю никакого значения по своему усмотрению. Если имущество приобретено в браке и на обе квартиры, то после развода сособственника не возможно. Ваша сестра распорядится своей долей в квартире.Удачи Вам.Юрист Зотов В И. г Петрозаводск

yuristi.org

Список документов для имущественного вычета (на квартиру)

Налоговая попросит у вас полный пакет документов, подтверждающих право на вычет. При заказе заполнения 3-НДФЛ у нас мы помогаем на всех этапах бесплатно.

Общие документы для любого вида вычета. Их надо предоставить во всех случаях:

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Оригинал. Мы заполняем её за вас.
Заявление на возврат налога с реквизитами счета для выплаты из налоговой. Оригинал. Мы заполняем его за вас
Паспорт. Копия основной информации и страницы с пропиской.
Справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которые вы получаете у работодателей. Оригиналы.
Желательно: ИНН. Копия.
Желательно: указать номер телефона, код налоговой, адрес проживания, правильный ОКТМО.

Также вам нужно собрать дополнительные документы. Их список зависит от того, за какое имущество вы хотите получить вычет.

Договор купли-продажи или договор долевого участия. Копия.
Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). Копии.
Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности). Копия. Если Вы приобрели жилье по договору долевого участия, то выписку (свидетельство) предоставлять не обязательно.
Акт приема-передачи жилья. Копия. Если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи предоставлять не обязательно.

Если приобретение жилья производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

Кредитный договор с банком. Копия.
Справка об удержанных процентах за год, которую вы берете в банке. Оригинал.
Желательно: Платежные документы, подтверждающие факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

Заявление об определении долей. Оригинал.
Свидетельство о браке. Копия.

В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
Заявление об определении долей, если в долевом участии есть оба родителя. Оригинал.

В случае самостоятельного строительства:

Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. Копии.

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). Копии.

На каждой странице каждой копии документа вам надо написать «Копия верна», поставить подпись с расшифровкой и дату.

Все документы вы можете сдать в налоговую лично, по почте (ценным письмом с описью вложения) или электронно (при наличии цифровой подписи).

nalogi-vychety.ru