Платится ли налог при дарении квартиры в 2018 году. Как подарить квартиру родственнику без уплаты налогов
Налог на дарение квартиры в 2018 году
В статье пойдет речь о налоге при дарении недвижимости. Что это за процедура. На кого разрешено оформлять дарственную, и платится ли при этом налог – далее.
Дарение – сделка, которая осуществляется на безвозмездных основаниях. Но данное имущество выступает предметом, облагаемым налогами. Надо ли платить налог при дарении квартиры?
Общие моменты
С юридической стороны дарение считается сделкой, когда даритель передает квартиру одаряемому бесплатно.
Для нового владельца это экономическая выгода, поэтому необходимо выплатить налоговый платеж.
Простыми словами, это прибыль, которая образовалась в результате того, что одаряемый сэкономил деньги, которые бы передал продавцу в процессе покупки жилья.
Договор дарения действует неограниченное время. После регистрации перехода прав собственности дарение признают осуществленным.
До этого момента стороны могут передумать, отменив сделку. После регистрации прав отменить сделку уже нельзя.
Обещать подарить недвижимость после смерти не разрешено законом. Одариваемым не может выступать:
| Несовершеннолетний или недееспособный | Даже если даритель – опекун или один из родителей |
| Если сторонами сделки выступают | Коммерческие организации |
| Если даритель лечится | В стационаре или пребывает в доме престарелых, а одариваемый – сотрудник этой организации |
| Государственным служащим | — |
Если даритель владеет только долей квартиры, то чтобы оформить дарственную, необходимо заручиться согласием остальных владельцев.
Договор можно составить самостоятельно или с помощью юриста. Лучше сделать это с профессионалом. Он составит соглашение, которое отвечает требованиям законодательства.
Если в договоре обнаружат хотя бы 1 ошибку в правописании, то его признают недействительным, а сделку не зарегистрируют. По новому закону дарственную можно оформить в любом городе.
Что это такое
| Договор дарения (дарственная) | Соглашение в письменном виде, на основании которого владелец недвижимости передает ее во владение другому лицу бесплатно. Оформление договора регулируется законодательством и Гражданским кодексом. Передается недвижимость по договору без каких-либо условий |
| Цель договора дарения | Передать квартиру в собственность другому лицу. Сроки действия такого соглашения не ограничены. Правильно оформив, договор будет действовать бессрочно, чтобы являться гарантией правомерности получения жилья одариваемым |
Если договор составляется в пользу несовершеннолетнего ребенка, то по закону он не имеет права самостоятельно его подписывать. За него это делают родители или опекуны.
Данные представителя несовершеннолетнего также вносятся в договор. Дарителем выступать несовершеннолетний не может.
На кого можно оформить дарственную
Оформить дарственную на недвижимость разрешается на любое лицо – того, кого выберет собственник квартиры. Однако, имеются исключения.
Касаются они государственных служащих и прочих должностных граждан, которым нельзя принимать подарки, кроме как от близких родственников.
В то же время законодательством предусмотрен перечень граждан, которым нельзя выступать в качестве дарителя:
| Несовершеннолетние или недееспособные | Требуется согласие законных представителей |
| Представители по закону | Если имущество является собственностью подопечных |
Дарственную разрешено оформлять даже на несовершеннолетнего, но его интересы обязаны представлять родители или опекуны.
Нормативная база
Определение понятия «дарение» содержится в статье 572 (пункт 1) Гражданского кодекса.
Сделка регламентируется главой 32 Гражданского кодекса и Федеральным законом «О благотворительной деятельности…», принятым 11 августа 1995 года.
В соответствии с 575 и 576 статьями Гражданского кодекса, сторонами сделки могут выступать и физические, и юридические лица.
Согласно 224 статье Гражданского кодекса, размер налога при дарении равен 13%. Список лиц, входящих в категорию «близкие родственники» содержится в 14 статье Семейного кодекса.
Нужно ли платить налог при дарении квартиры
На квартиру, полученную по дарению, с одариваемого взимается налог. При этом важно установить, являются ли стороны сделки родственниками – супругами, родителями с детьми, дедушками (бабушками), братьями и сестрами.
Эти лица налог не платят. Остальные граждане обязаны выплатить налог. Чтобы его оплатить, необходимо выполнить несколько действий:
Рассчитывая сумму, необходимо помнить следующее:
| От данного типа налога не освобождаются граждане | Которые являются льготниками по другим типам налогов – пенсионеры, инвалиды и несовершеннолетние |
| Налоговую базу определяют налоговики | В размере стоимости квартиры на рынке недвижимости |
| В случае уплаты налога | С подаренного жилья вычета по налогам нет |
Налоговая декларация сдается до 1 апреля следующего года после получения подарка.
При неисполнении обязательства по уплате налога предусмотрена такая ответственность:
| Если декларацию подали не вовремя или вовсе не предоставили | То нарушителю грозит штраф размером 5% от суммы налога |
| Если декларацию не подали | И не уплатили налог, то грозит штраф размером 20% от суммы платежа |
| Кроме штрафа | Уплачивается пеня |
| Если декларацию подали вовремя | Но налог не оплачен вовремя, то взимается только пеня |
Если одаряемый согласился принять квартиру, то он должен ответственно подойти к оплате налога.
Преимущества сделки
К преимуществам процесса дарения недвижимости относятся:
| Легкое оформление | Договор допустимо оформлять не только через нотариуса, но и самостоятельно. Процедура занимает не более 1 месяца |
| Возможность обойти законные ограничения на продажу доли квартиры | Переоформив свою долю в дарственную, остальные собственники лишаются права первостепенного выкупа |
| Как только дарственная подписана | Одариваемый становится законным владельцем жилья. Дожидаться, пока права собственности будут зарегистрированы, не нужно |
Заверение договора у нотариуса необязательно, дополнительные затраты отсутствуют.
Составление договора
Дарственную составляют в письменном виде. Его может составить нотариус, юрист или даритель самостоятельно – ограничений по этому поводу нет.
В соглашении обязательно указать, что имущество не находится под арестом или в залоге, что на него не посягают третьи лица.
Требования к составлению договора:
- обязательно письменная форма;
- указать, где и когда заключена сделка;
- отобразить полную информацию сторон соглашения;
- указать, где находится объект, размер его площади и прочие данные;
- обозначить правоустанавливающие документы на квартиру;
- наличие подписей сторон или их представителей;
- в тексте дарственной не должно быть никаких условий либо обязательств;
- указать, что необходимо зарегистрировать права собственности.
Чтобы подготовить дарственную, следует собрать такие справки:
Потребуются не только оригиналы справок, но и их ксерокопии. Договор вступает в силу сразу же после подписания, но права собственности переходят к новому владельцу только после регистрации прав.
Особенности договора дарения:
| По дарственной не предусмотрено никаких обязанностей со стороны одариваемого | Если имеются встречные обязательства, то такой договор дарением не признается |
| В соглашении нельзя указывать | Что недвижимость станет собственностью одаряемого после смерти дарителя |
| Получающий вправе отказаться от подарка в любой момент | До момента передачи |
| Даритель также может передумать | И вернуть себе квартиру |
| Дарственную не вправе составлять | Несовершеннолетние и недееспособные граждане |
| Налог с договора дарения квартиры | Близким родственникам не взимается |
Невыполнение этих пунктов делает соглашение недействительным.
Какова сумма взыскания при дарственной на недвижимость
Налоговый кодекс гласит, что налоги на подарок взимаются только с одаряемого. Главный вопрос – облагается ли дарственная налогом?
Видео: дарственная, дарение недвижимости Налог обязан оплатить каждый гражданин Российской Федерации, резиденты или нерезиденты, если они получили дар, который относится к налогооблагаемым.
Для резидентов размер налога – 13%, для нерезидентов – 30%. Имеются хитрости, помогающие избежать уплаты налога.
Самым доступным вариантом является оформление стандартного договора купли-продажи. Но он не должен подразумевать фактическую передачу финансов.
При этом даритель должен быть владельцем квартиры не меньше 3 лет, иначе ему придется выплачивать подоходный налог 13%.
Кто освобождается от выплат
Законодательством установлен перечень лиц, которые не платят налог. В основном, это близкие родственники, один из которых выступает дарителем:
| Супруг | Чтобы подтвердить это, необходимо в налоговую службу предъявить оригинал (чтобы ознакомиться) и ксерокопию (чтобы сдать) свидетельства о заключении брака. Если документ утерян, супружество придется доказывать через суд |
| Родитель или ребенок | Усыновленные также входят в эту категорию |
| Дедушка или бабушка | — |
| Братья и сестры | Как родные, так и сводные |
Работники Посольства и их близкие родственники также не уплачивают данный налог. Об этом говорится в Международной венской конвенции.
Близким родственникам не нужно платить налог, но они обязаны оплатить пошлину, услуги нотариуса и за оформление договора.
Если в течение 3 лет получатель подарка пожелает продать квартиру, то ему придется заплатить 13% от ее стоимости в казну государства.
Таким образом, получая в дар квартиру, одариваемый обязан выплатить государству налог. Однако, если сделка осуществляется между близкими родственниками, то налог не уплачивается.
Регистрируется сделка специальным органом, который находится по месту расположения квартиры. Таким органом может выступать Многофункциональный центр или Росреестр.
jurist-protect.ru
Как подарить квартиру родственнику без уплаты налогов
Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты
Процесс дарения недвижимости представляет собой передачу её от одного владельца другому. Особенность именно такой сделки заключается в её полной безвозмездности, т.е. даритель не имеет право что-либо требовать взамен (например, деньги). Договор дарения, который включает какие-либо условия для передачи подарка (недвижимости), является недействительным. Его не зарегистрируют.
Дарственная на квартиру: налоги, выплачиваемые при этом
Долгое время вид стоимости квартиры, с которой берется налог на дарение, был предметом споров. Позиция ФНС была максимально широкой: разрешалось в качестве базы брать договорную, рыночную, инвентаризационную (рассчитывается в БТИ) и даже кадастровую стоимость. В действительности, в каждой инспекции складывалась своя практика.
Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2017-2018 году
Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях. Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено.
Налог на дарение
Отличием наследования по завещанию от дарственной считается выгода последней для одаряемого, потому что тот получает недвижимость сразу и может распоряжаться ей после регистрации сделки. По завещанию же владелец имущества считается таковым пока не умрет, что ограничивает права наследников по отношению пользования квартирой или машиной. Даже если в завещании владелец напишет только одного получателя имущества, на него все равно могут претендовать другие близкие родственники.
Как подарить квартиру родственнику, налог на дарение недвижимости
Самый простой вариант — дарение недвижимости родственнику близкой степени родства. Это относится к детям, родителям, сестрам и братьям, дедушкам и бабушкам. Во всех этих случаях отсутствует необходимость уплачивать налог на сделку с недвижимостью в размере 13%.
Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности
К слову, посторонние люди при подписании договора дарения (в качестве одаряемых) уплачивают такие же суммы, как и дальняя родня при аналогичном деле. Правила едины для всех. Тем не менее, несмотря на такую простую систему, согласно которой близкие не платят, все остальные обязаны, особенностей тут более чем достаточно. И если не знать их, можно получить проблемы с законом.
Платится ли налог при дарении квартиры родственнику? Особенности налогообложения дарственной в разных случаях
Поскольку одаряемый приобретает квартиру бесплатно, он получает доход в размере ее стоимости и обязан уплатить с этой суммы налог (209-я ст.). Это не значит, что даритель не вправе взять на себя обязанность по уплате налога, но обычно это бремя ложится на плечи получившего дар.
Налог на дарение квартиры близкому родственнику
Все это характерно для других договорных обязательств, например, завещания, когда собственник может указывать свои условия, для того, чтобы завещание могло вступить в законную силу. Если подобное оговаривается в договоре дарения, то его легко будет признать ничтожным, и отменить волю дарителя.
Налог на дарение квартиры родственнику в 2017 году
Так, допустим, квартиру можно подарить через близкого родственника. Например, дарение недвижимости племяннику требует выплаты налогового платежа. Но если дядя преподнесет в дар квартиру сначала своему брату, а он, в свою очередь, передаст ее по договору дарения сыну, то выплачивать налог на полученный доход не придется. В итоге сделка будет совершена, но обязательств по выплате средств в бюджет не возникнет.
Как подарить квартиру родственнику без уплаты налогов
С 2006 года налог на имущество, которое получено в результате дарения или наследства отменен. В связи с тем, что имущество вы получили в результате дарения от близкого родственника, не уплачивается также налог физического лица, что прописано в п.18.1. ст.217 НК РФ.
Нужно ли платить налог при дарении
Для примера возьмем квартиру стоимостью 2500 т.р. В данном случае подоходный налог будет высчитан с суммы 1500 т.р. (2500-1000 т.р.). Следовательно, его размер будет значительно (на 130 т.р. в данном примере) ниже, чем, если бы оформлялся договор дарения. При совершении этого типа сделки налог выплачивает даритель.
Налог при дарении квартиры (дарственная) — размер, порядок и сроки оплаты
Как и ранее, при дарении квартиры полностью и налог взыскивается со всей квартиры. Если дарственная предусматривает дарение определённой части квартиры , то есть доли, (например, один из супругов желает подарить своему ребёнку свою часть недвижимости, оформив дарственную на долю), то налогом облагается только эта часть. Следует отметить, что в подобном случае необходимо согласие всех совладельцев квартиры.
Налоги на дарение
В российском законодательстве предусмотрена возможность дарения не всего имущества, а только доли. Если сделка совершается только с частью дара, то и на нее распространяется аналогичная налоговая ставка в 13% (30% для нерезидентов РФ), но с учетом размера подаренной доли.
Налог на дарение квартиры
Оформить дарственную можно самостоятельно, но некоторые физические лица обращаются за помощью в юридические или нотариальные организации. Услуги таких фирм носят возмездный характер, но позволяют грамотно и надлежащим образом заключить договор, учитывая права и интересы каждой стороны.
Налог на дарение
Договор заключается между двумя сторонами, подписывается ими и регистрируется в органах Росреестра. Закон о налоге на имущество дает право составить договор в письменной форме или нотариально его заверить. Собственно форма оформления договора роли не играет, госрегистрация осуществляется обязательно, так как именно эта отметка в органах Росреестра является отправной точкой наступления права собственности на жилую недвижимость.
zakonandporyadok.ru
Платится ли налог при дарении квартиры родственнику?
toggle menu
pravonedv.ru
