Налог при дарении квартиры близкому родственнику. Налог на подаренную квартиру близким родственником
Платится ли налог при дарении квартиры родственнику?
pravonedv.ru
Налог на дарение недвижимости не родственнику
toggle menu
pravonedv.ru
Налог на дарение квартиры в 2018 году
В статье пойдет речь о налоге при дарении недвижимости. Что это за процедура. На кого разрешено оформлять дарственную, и платится ли при этом налог – далее.
Дарение – сделка, которая осуществляется на безвозмездных основаниях. Но данное имущество выступает предметом, облагаемым налогами. Надо ли платить налог при дарении квартиры?
Общие моменты
С юридической стороны дарение считается сделкой, когда даритель передает квартиру одаряемому бесплатно.
Для нового владельца это экономическая выгода, поэтому необходимо выплатить налоговый платеж.
Простыми словами, это прибыль, которая образовалась в результате того, что одаряемый сэкономил деньги, которые бы передал продавцу в процессе покупки жилья.
Договор дарения действует неограниченное время. После регистрации перехода прав собственности дарение признают осуществленным.
До этого момента стороны могут передумать, отменив сделку. После регистрации прав отменить сделку уже нельзя.
Обещать подарить недвижимость после смерти не разрешено законом. Одариваемым не может выступать:
| Несовершеннолетний или недееспособный | Даже если даритель – опекун или один из родителей |
| Если сторонами сделки выступают | Коммерческие организации |
| Если даритель лечится | В стационаре или пребывает в доме престарелых, а одариваемый – сотрудник этой организации |
| Государственным служащим | — |
Если даритель владеет только долей квартиры, то чтобы оформить дарственную, необходимо заручиться согласием остальных владельцев.
Договор можно составить самостоятельно или с помощью юриста. Лучше сделать это с профессионалом. Он составит соглашение, которое отвечает требованиям законодательства.
Если в договоре обнаружат хотя бы 1 ошибку в правописании, то его признают недействительным, а сделку не зарегистрируют. По новому закону дарственную можно оформить в любом городе.
Что это такое
| Договор дарения (дарственная) | Соглашение в письменном виде, на основании которого владелец недвижимости передает ее во владение другому лицу бесплатно. Оформление договора регулируется законодательством и Гражданским кодексом. Передается недвижимость по договору без каких-либо условий |
| Цель договора дарения | Передать квартиру в собственность другому лицу. Сроки действия такого соглашения не ограничены. Правильно оформив, договор будет действовать бессрочно, чтобы являться гарантией правомерности получения жилья одариваемым |
Если договор составляется в пользу несовершеннолетнего ребенка, то по закону он не имеет права самостоятельно его подписывать. За него это делают родители или опекуны.
Данные представителя несовершеннолетнего также вносятся в договор. Дарителем выступать несовершеннолетний не может.
На кого можно оформить дарственную
Оформить дарственную на недвижимость разрешается на любое лицо – того, кого выберет собственник квартиры. Однако, имеются исключения.
Касаются они государственных служащих и прочих должностных граждан, которым нельзя принимать подарки, кроме как от близких родственников.
В то же время законодательством предусмотрен перечень граждан, которым нельзя выступать в качестве дарителя:
| Несовершеннолетние или недееспособные | Требуется согласие законных представителей |
| Представители по закону | Если имущество является собственностью подопечных |
Дарственную разрешено оформлять даже на несовершеннолетнего, но его интересы обязаны представлять родители или опекуны.
Нормативная база
Определение понятия «дарение» содержится в статье 572 (пункт 1) Гражданского кодекса.
Сделка регламентируется главой 32 Гражданского кодекса и Федеральным законом «О благотворительной деятельности…», принятым 11 августа 1995 года.
В соответствии с 575 и 576 статьями Гражданского кодекса, сторонами сделки могут выступать и физические, и юридические лица.
Согласно 224 статье Гражданского кодекса, размер налога при дарении равен 13%. Список лиц, входящих в категорию «близкие родственники» содержится в 14 статье Семейного кодекса.
Нужно ли платить налог при дарении квартиры
На квартиру, полученную по дарению, с одариваемого взимается налог. При этом важно установить, являются ли стороны сделки родственниками – супругами, родителями с детьми, дедушками (бабушками), братьями и сестрами.
Эти лица налог не платят. Остальные граждане обязаны выплатить налог. Чтобы его оплатить, необходимо выполнить несколько действий:
Рассчитывая сумму, необходимо помнить следующее:
| От данного типа налога не освобождаются граждане | Которые являются льготниками по другим типам налогов – пенсионеры, инвалиды и несовершеннолетние |
| Налоговую базу определяют налоговики | В размере стоимости квартиры на рынке недвижимости |
| В случае уплаты налога | С подаренного жилья вычета по налогам нет |
Налоговая декларация сдается до 1 апреля следующего года после получения подарка.
При неисполнении обязательства по уплате налога предусмотрена такая ответственность:
| Если декларацию подали не вовремя или вовсе не предоставили | То нарушителю грозит штраф размером 5% от суммы налога |
| Если декларацию не подали | И не уплатили налог, то грозит штраф размером 20% от суммы платежа |
| Кроме штрафа | Уплачивается пеня |
| Если декларацию подали вовремя | Но налог не оплачен вовремя, то взимается только пеня |
Если одаряемый согласился принять квартиру, то он должен ответственно подойти к оплате налога.
Преимущества сделки
К преимуществам процесса дарения недвижимости относятся:
| Легкое оформление | Договор допустимо оформлять не только через нотариуса, но и самостоятельно. Процедура занимает не более 1 месяца |
| Возможность обойти законные ограничения на продажу доли квартиры | Переоформив свою долю в дарственную, остальные собственники лишаются права первостепенного выкупа |
| Как только дарственная подписана | Одариваемый становится законным владельцем жилья. Дожидаться, пока права собственности будут зарегистрированы, не нужно |
Заверение договора у нотариуса необязательно, дополнительные затраты отсутствуют.
Составление договора
Дарственную составляют в письменном виде. Его может составить нотариус, юрист или даритель самостоятельно – ограничений по этому поводу нет.
В соглашении обязательно указать, что имущество не находится под арестом или в залоге, что на него не посягают третьи лица.
Требования к составлению договора:
- обязательно письменная форма;
- указать, где и когда заключена сделка;
- отобразить полную информацию сторон соглашения;
- указать, где находится объект, размер его площади и прочие данные;
- обозначить правоустанавливающие документы на квартиру;
- наличие подписей сторон или их представителей;
- в тексте дарственной не должно быть никаких условий либо обязательств;
- указать, что необходимо зарегистрировать права собственности.
Чтобы подготовить дарственную, следует собрать такие справки:
Потребуются не только оригиналы справок, но и их ксерокопии. Договор вступает в силу сразу же после подписания, но права собственности переходят к новому владельцу только после регистрации прав.
Особенности договора дарения:
| По дарственной не предусмотрено никаких обязанностей со стороны одариваемого | Если имеются встречные обязательства, то такой договор дарением не признается |
| В соглашении нельзя указывать | Что недвижимость станет собственностью одаряемого после смерти дарителя |
| Получающий вправе отказаться от подарка в любой момент | До момента передачи |
| Даритель также может передумать | И вернуть себе квартиру |
| Дарственную не вправе составлять | Несовершеннолетние и недееспособные граждане |
| Налог с договора дарения квартиры | Близким родственникам не взимается |
Невыполнение этих пунктов делает соглашение недействительным.
Какова сумма взыскания при дарственной на недвижимость
Налоговый кодекс гласит, что налоги на подарок взимаются только с одаряемого. Главный вопрос – облагается ли дарственная налогом?
Видео: дарственная, дарение недвижимости Налог обязан оплатить каждый гражданин Российской Федерации, резиденты или нерезиденты, если они получили дар, который относится к налогооблагаемым.
Для резидентов размер налога – 13%, для нерезидентов – 30%. Имеются хитрости, помогающие избежать уплаты налога.
Самым доступным вариантом является оформление стандартного договора купли-продажи. Но он не должен подразумевать фактическую передачу финансов.
При этом даритель должен быть владельцем квартиры не меньше 3 лет, иначе ему придется выплачивать подоходный налог 13%.
Кто освобождается от выплат
Законодательством установлен перечень лиц, которые не платят налог. В основном, это близкие родственники, один из которых выступает дарителем:
| Супруг | Чтобы подтвердить это, необходимо в налоговую службу предъявить оригинал (чтобы ознакомиться) и ксерокопию (чтобы сдать) свидетельства о заключении брака. Если документ утерян, супружество придется доказывать через суд |
| Родитель или ребенок | Усыновленные также входят в эту категорию |
| Дедушка или бабушка | — |
| Братья и сестры | Как родные, так и сводные |
Работники Посольства и их близкие родственники также не уплачивают данный налог. Об этом говорится в Международной венской конвенции.
Близким родственникам не нужно платить налог, но они обязаны оплатить пошлину, услуги нотариуса и за оформление договора.
Если в течение 3 лет получатель подарка пожелает продать квартиру, то ему придется заплатить 13% от ее стоимости в казну государства.
Таким образом, получая в дар квартиру, одариваемый обязан выплатить государству налог. Однако, если сделка осуществляется между близкими родственниками, то налог не уплачивается.
Регистрируется сделка специальным органом, который находится по месту расположения квартиры. Таким органом может выступать Многофункциональный центр или Росреестр.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
jurist-protect.ru
Налог на подаренную квартиру близким родственником
Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты
Здравствуйте, Юлия. Отцу придется заплатить налог при дарении, т.к. они на момент дарения не являлись членами семьи или близкими родственниками (письмо Минфина РФ от 07.10.2010 №03-04-05/10-606). Налог при дарении всегда платит одаряемый (кому подарили).
Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности
Небольшой совет — указывайте в договоре дарения именно кадастровую стоимость недвижимости. И ведите расчет по налогам, опираясь на эту сумму. Если у вас не примут налоговую декларацию или будут заставлять вести перерасчет по рыночной стоимости, не соглашайтесь на данный шаг. Это незаконно. Налог на дарение недвижимости не родственнику или дальней родне уплачивается только в размере 13% от кадастровой стоимости подарка. И не более того. Все остальное — прямое нарушение законодательства РФ. Свои права придется отстаивать в суде. Но соглашаться на перерасчет ни в коем случае нельзя.
Налог на дарение
• квитанция, подтверждающая уплату госпошлины.
Нужно ли платить налог при дарении
При несвоевременной оплате (или её отсутствии) одариваемого ждёт штраф в размере 20% от итоговой суммы налога. Если непогашение налога было умышленным, штраф увеличивается вдвое.
Облагается ли налогом дарение квартиры в 2017 году
Хотя вы вправе и проигнорировать уведомление ФНС. Обязательство по уплате налога не возникнет, если:
Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2017-2018 году
Здравствуйте! В июне 2016г. мой муж купил земельный участок с постройками в СНТ. В апреле 2017г. сделали договор дарения на меня (жену). В МФЦ отказались принимать на оформление, т.к. имущество было приобретено совместно. Так ли это? И должны ли мы были платить пошлину для оформления договора дарения.
Дарственная на квартиру родственникам: какие налоги платить
Пенсионерам никаких льгот не предусмотрено.
Нужно ли в 2017-2018 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу
Здравствуйте Ирина, по договору дарения вы являетесь дарителем, а значит не получаете никакой прибыли и дохода и никакой налог в российскую казну вам платить не нужно. Что касается вашей родной сестры, то при дарении от близкого родственника, в том числе и сестры, действует правило, установленное п. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ, которое освобождает от уплаты налога.
Порядок оплаты и расчет налога на дарение недвижимости в 2018 году
Кроме того, даритель может отказаться от сделки только по одной из следующих причин:
Налог на дарственную на квартиру
- Безвозратное. После перерегистрации собственности даритель не может отозвать свое решение и вернуть имущество назад (если сделка была оформлена правильно). Именно так обычно оформляется дарение недвижимости между близкими родственниками.
- Обещанное. Даритель заключает договор, в котором указывает, что через определенное время может подарить второй стороне свою недвижимость при выполнении определенных условий. Такую форму практикуют при уходе за больным человеком, который после смерти завещает свою квартиру.
- Жертвенность. Обычно пожертвование делается организации и имеет целевое назначение. При пожертвовании даритель получает возможность оформить для себя налоговые льготы.
PRO новостройку 7 (499) 703-51-68 (Москва)
Налог платит тот, кому дарят квартиру. Он отдает из полученного дохода в полном объеме часть размером в 13%. В РФ действует условие – одаряемый должен быть резидентом России. В противном случае налог вырастает почти до 30%.
Расчет налога при дарении недвижимости близким родственникам
Какие-либо документы или пояснения от граждан налоговый орган вправе запрашивать только в ходе проводимой проверки.
Налог на подаренную квартиру близким родственником
– свидетельство о праве собственности на квартиру;
Налог на дарение квартиры родственнику в 2017 году
В целях освобождения от выплаты налога на дарение невозможно причислить к составу членов семьи других родственников. Не принимается во внимание даже факт совместного проживания или нахождение дарителя на иждивении одаряемого и наоборот.
Налог на дарение квартиры родственнику
Оплатить налог необходимо после регистрации договора дарения в Росреестре, в течение двух недель, т.е. после того, как в налоговую инспекцию придут все документы из Росреестра.
zakonandporyadok.ru
Налог при дарении квартиры близкому родственнику — Юридическая консультация
Физические лица могут быть плательщиками различных налогов и сборов, установленных налоговым законодательством.
Из текста вопроса усматривается, что вас интересует порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц (гл. 23 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ)).
В силу п. 1 ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы по данному налогу учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ.
Из данного правила есть ряд исключений.
Например, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ при получении в дар недвижимого имущества одаряемый освобождается от налогообложения дохода в денежной и натуральной формах в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (далее – СК РФ).
В связи с этим важно, чтобы одаряемый входил в круг близких родственников, указанных в законе (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, ст. 14 СК РФ), или являлся членом семьи.
Приобретение налогоплательщиком какого-либо имущества, в том числе недвижимого, по возмездной сделке (например, покупка), не является доходом, а значит, и не облагается налогом на доходы физических лиц.
Таким образом, покупка квартиры не облагается налогом.
Аналогичным образом и дарение не влечет получение дохода дарителем, так как в силу п. 1 ст. 572 Гражданского кодекса РФ является безвозмездной сделкой.
Период владения имуществом и дальнейшее распоряжение им значения не имеют.
В тоже время квартира, находящаяся в собственности физического лица, облагается налогом на имущество физических лиц (пп. 2 п. 1 ст. 401 НК РФ).
Налоговым периодом признается календарный год, т.е. обязанность по уплате налога на имущество физических лиц за квартиру, приобретенную в 2017 году, возникнет не ранее 1 января 2018 г. Основанием для уплаты налога является соответствующее уведомление налогового органа (п. 2 ст. 409 НК РФ).
Ставки налога и порядок определения налоговой базы устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) с учетом требований ст. 402 и 406 НК РФ.
Действующие в г. Москве ставки налога установлены Законом города Москвы от 19.11.2014 № 51 «О налоге на имущество физических лиц».
Поскольку квартира будет находиться в собственности в течение неполного налогового периода, исчисление налога будет производиться с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых это имущество находилось в собственности налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде.
При этом если возникновение права собственности на имущество произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно или прекращение права собственности на имущество произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц возникновения (прекращения) указанного права.
Если возникновение права собственности на имущество произошло после 15-го числа соответствующего месяца или прекращение указанного права произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц возникновения (прекращения) указанного права не учитывается при определении указанного коэффициента (п. 5 ст. 408 НК РФ).
pravo.rg.ru
